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遵义市交通运输局2018年度部门预算执行情况的审计结果

2019-12-16  来源:     


 根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2019123日至412日,遵义市审计局对遵义师范学院2018年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、部门预算及执行情况。

(一)市财政局“二下”批复市交通局2018年预算收入合计225,242,974.26元;支出合计225,242,974.26元,其中:工资福利支出6,733,015.78元,机关商品和服务支出3,728,752.44元,机关资本性支出56,850,000元,对事业单位经常性补助14,598,077.44元,对事业单位资本性补助150,000元,对企业补助62,850,000元,对个人或家庭的补助1,433,128.6元,其他支出78,900,000元。

(二)市交通局调整预算合计462,241元,其中:正常晋升职级226,939元,人员增减376,839元,在职转退休-148,257元,优秀公务员奖金4,500元,其他2,220元。

(三)根据市交通局决算报表数据反映:年初结转和结余244,426,431.17元;收入合计395,362,927.55元(收入执行数为预算及调整预算的175.17%),其中财政拨款收入302,254,104.99元、其他收入93,108,822.56元;支出合计411,899,259.38元(支出执行数为预算及调整预算的182.87%),其中:工资福利支出17,405,701.60元、商品和服务支出33,429,053元、对个人或家庭的补助3,008,874.78元、资本性支出230,916,374元、对企业补助127,139,256元;年末结转和结余227,890,099.34元。

二、审计评价意见

审计结果表明:市交通局能够按照相关财经法律法规的规定,建立相应的内部控制制度,所提供的2018年度财务会计资料基本真实地反映单位的财政、财务收支情况。审计同时也发现市交通局在财务基础工作方面存在现金管理不规范;财务核算方面存在账表不符,固定资产及往来款项清理、核算不规范;非税收入方面存在应收未收、应缴未缴情况;内控制度执行方面存在部分制度执行不严等问题。

三、审计中发现的主要问题和处理意见

(一)未按规定对资金进行登记及管理。

1.高速公路建设领导小组及其所属的高速公路项目指挥部共18个账套未进行现金日记账、银行日记账登记工作。2.市交通局机关”账套出纳部分账务未登记现金日记账。3.未按规定管理现金。

审计责令市交通局加强涉及资金岗位的履职及监督工作,保障资金安全;严格按照会计核算规定,及时、准确登记相关账簿。

(二)“市交通局机关”账套数据账账不符、账表不符。

审计责令市交通局对上述不符的数据进行核实调整,准确登记相关账簿、出具相关报表,确保账账相符、账表相符。

(三)资产管理核算不合规。

1.市交通局长期未对局本级固定资产进行清理。2.市交通局本级“固定资产卡片”账登记有误。3.市交通局本级购买部分资产未纳入“固定资产”核算。4.下属单位资产长期未进行清理核对,且未按规定程序报损。

审计责令市交通局立即对单位现有固定资产进行全面清理;将资产清理情况向管理部门报告,按照管理部门的意见进行处理;严格按照国有资产管理规定准确登记、核算单位资产,确保国有资产安全完整。

  1. 往来款项长期挂账,未及时清理。

审计责令市交通局立即对往来款项进行清理,准确反映单位资产负债情况。

(五)未按规定征收、管理、解缴非税收入。

1.自行暂停行政性收费。2.非税收入征收基础工作较差。3.非税收入未及时解缴72,076元。

审计责令市交通局严格按照非税收入管理规定征收非税收入,并按规定上缴;加强非税收入资料收集及管理,确保收入按规定收取、应收尽收。

(六)未严格执行“放管服”工作要求。

审计责令市交通局严格按照“决定下放管理层级的行政审批事项”要求,将相应权力下放县(区)级交通主管部门。并与市级财政部门沟通,取消市交通局相应非税收入事项。

(七)部分内控制度执行不严格。

1.未按内部制度管理领用固定资产。2.市交通局部分开支超权限审批。

审计建议市交通局严格执行内控制度;准确、完整登记资产领用情况,确保国有资产安全。

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